Một vài hiểu biết của tôi về các thắc mắc của bạn là như sau :

1.Theo thông tư 27, người có thu nhập chịu thuế được giữ lại số tiền thuế lẽ ra phải nộp trong khoảng thời gian năm tháng, từ 1-1 đến hết ngày 31-5-2009.Thông tư 27 chỉ quy định thời gian giãn nộp từ 1-1 đến hết 31-5.Như vậy chỉ có số thuế TNCN phát sinh từ 1-1 đến 31-5 được giãn nộp thuế, còn lại từ tháng 6 đến tháng 12 vẫn nộp như bình thường.

2.a/Khi phát hiện ra sai sót trong quá trình kê khai thuế GTGT bạn thực hiện khai bổ sung vào tờ khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS (chọn tháng kê khai sai) ban hành theo Thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính tại Chỉ tiêu II “Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp” , bạn kê khai vào những chỉ tiêu bạn sai sót; cột số đã kê khai ghi số bạn đã kê; cột số điều chỉnh bạn ghi số cần phải điều chỉnh vào ô này; cột chênh lệch là hiệu giữa số điều chỉnh trừ (-) đi số đã kê khai. Phần C - nội dung giải trình bạn ghi rõ lý do khai bổ sung điều chỉnh; sau đó tổng hợp số thuế tăng giảm vào phụ lục 01-3/GTGT, lập tờ khai 01/GTGT tháng khai sai, số điều chỉnh kê khai vào chỉ tiêu 21 .

Căn cứ vào số liệu tổng hợp của phụ lục số 01-3/GTGT ghi vào tờ khai 01/GTGT của tháng kê khai.

b/Xí nghiệp trực thuộc công ty bạn tự hạch toán và kê khai thuế từ T04/2009 thì những hóa đơn thuộc dự án đầu tư sẽ tự kê khai hàng tháng theo mẫu riêng.

Thân mến !